Als je een tuinman inhuurt in Nederland betaal je in de meeste gevallen 21% btw over de werkzaamheden. Dit is het standaardtarief dat geldt voor de meeste diensten die een hovenier uitvoert, zoals tuinonderhoud, aanleg en renovatie. Er zijn echter enkele uitzonderingen waarbij het verlaagde tarief van 9% kan gelden, bijvoorbeeld bij specifieke beplantingswerkzaamheden. Het is belangrijk om te weten welk btw-tarief van toepassing is op jouw tuinproject, zodat je niet voor verrassingen komt te staan bij de factuur. Lees verder voor alle details over btw bij tuinwerkzaamheden.
Alles over btw-tarieven bij tuinwerkzaamheden
Bij tuinwerkzaamheden krijg je te maken met verschillende btw-tarieven, afhankelijk van het type werk dat wordt uitgevoerd. In Nederland kennen we drie btw-tarieven: 0%, 9% en 21%. Voor hovenierswerk geldt meestal het standaardtarief van 21%, maar in bepaalde gevallen kan het verlaagde tarief van 9% van toepassing zijn.
Het is belangrijk om te begrijpen welk tarief wanneer geldt, omdat dit een aanzienlijk verschil kan maken in de totale kosten van je tuinproject. Wanneer je een offerte ontvangt van een hovenier, moet deze de btw altijd duidelijk vermelden, zodat je precies weet wat je betaalt.
De Belastingdienst heeft specifieke regels opgesteld over welke tuinwerkzaamheden onder welk tarief vallen. Deze regels zijn niet altijd even eenvoudig te begrijpen, maar we leggen ze hieronder stap voor stap uit.
Welk btw-tarief geldt er voor tuinonderhoud?
Voor regulier tuinonderhoud geldt bijna altijd het standaard btw-tarief van 21%. Dit omvat werkzaamheden zoals grasmaaien, snoeien, onkruid wieden, blad ruimen en algemene verzorging van de tuin. Ook voor boomverzorging zoals het snoeien of kappen van bomen geldt het tarief van 21%.
Naast onderhoud valt ook de aanleg van tuinen onder het 21% tarief. Denk hierbij aan:
- Het aanleggen van bestrating en terrassen
- Het plaatsen van schuttingen en pergola’s
- Het installeren van verlichting en beregeningssystemen
- Het graven of aanleggen van vijvers
- Grondwerkzaamheden zoals egaliseren
Ook de materialen die de hovenier levert, zoals planten, tegels, hout en grond, vallen onder hetzelfde btw-tarief als de bijbehorende dienst. Als een hovenier dus een compleet tuinproject uitvoert, zal in de meeste gevallen 21% btw over het geheel worden berekend.
Geldt er een lager btw-tarief voor bepaalde tuinwerkzaamheden?
Ja, voor enkele specifieke tuinwerkzaamheden geldt het verlaagde btw-tarief van 9%. Het gaat dan met name om het kweken en planten van bomen, struiken en vaste planten die bestemd zijn voor de volle grond in je tuin. Hierbij moet wel aan enkele voorwaarden worden voldaan:
- Het moet gaan om levende planten en bomen
- De beplanting moet in de volle grond komen (niet in potten of bakken)
- Het moet duidelijk gescheiden zijn van andere werkzaamheden op de factuur
Ook belangrijk: als het planten onderdeel is van een groter tuinproject, zoals een complete tuinaanleg, dan geldt vaak alsnog het 21% tarief voor het geheel. Alleen wanneer de beplantingswerkzaamheden apart worden uitgevoerd en gefactureerd, kan het 9% tarief worden toegepast.
Daarnaast kan bij renovatie van tuinen bij woningen ouder dan twee jaar soms het 9% tarief gelden, maar alleen voor het arbeidscomponent en onder specifieke voorwaarden. Deze regeling is vergelijkbaar met die voor woningrenovatie.
Hoe bereken je zelf de btw voor je tuinproject?
Het berekenen van de btw voor je tuinproject is vrij eenvoudig. Je neemt het bedrag exclusief btw en vermenigvuldigt dit met het btw-percentage. Voor een project met 21% btw doe je dus: bedrag × 1,21. Voor een project met 9% btw: bedrag × 1,09.
Voorbeeld berekening voor een tuinonderhoud van €500 exclusief btw:
- Met 21% btw: €500 × 1,21 = €605 inclusief btw
- Met 9% btw (alleen voor bepaalde beplanting): €500 × 1,09 = €545 inclusief btw
Bij een gemengd project, waarbij zowel het 21% als het 9% tarief van toepassing is, moet je de werkzaamheden en materialen scheiden. Bijvoorbeeld:
- Tuinaanleg (21%): €2000 × 1,21 = €2420
- Beplanting in volle grond (9%): €1000 × 1,09 = €1090
- Totaalbedrag: €3510
Let op: een betrouwbare hovenier zal deze berekening altijd voor je maken en duidelijk specificeren op de offerte en factuur.
Kan ik btw terugvragen of besparen op tuinwerkzaamheden?
Als particulier kun je de btw op tuinwerkzaamheden helaas niet terugvragen bij de Belastingdienst. Er zijn echter wel enkele manieren om te besparen:
Je kunt gebruik maken van het verlaagde btw-tarief van 9% voor bepaalde beplantingswerkzaamheden, zoals hierboven beschreven. Vraag je hovenier om deze werkzaamheden apart te specificeren op de factuur.
Voor duurzame investeringen in je tuin, zoals zonnepanelen op tuinhuizen of energiezuinige tuinverlichting, kunnen soms subsidies beschikbaar zijn. Deze hebben niet direct met btw te maken, maar kunnen wel de totale kosten verlagen.
Een andere optie is het klussenabonnement, waarbij je regelmatig onderhoud laat uitvoeren. Dit levert geen btw-voordeel op, maar kan wel kostenefficiënter zijn dan incidenteel grote onderhoudsbeurten.
Bedrijven kunnen de btw op tuinonderhoud wel terugvorderen, mits de tuin zakelijk wordt gebruikt. Voor particulieren is dit helaas niet mogelijk.
Wat moet je weten over btw op je factuur van de hovenier?
Een correcte factuur van je hovenier moet altijd duidelijk vermelden welk btw-tarief is toegepast en op welke werkzaamheden. Let op de volgende punten:
- Controleer of de juiste btw-tarieven zijn toegepast (21% voor algemeen werk, 9% voor specifieke beplanting)
- De factuur moet een specificatie bevatten van materialen en werkzaamheden
- Het btw-bedrag moet apart worden vermeld
- Het btw-nummer van de hovenier moet op de factuur staan
Twijfel je over de toegepaste btw-tarieven? Vraag dan om uitleg bij je hovenier. Een vakkundige tuinman kan je precies vertellen waarom bepaalde tarieven zijn toegepast en hoe de berekening tot stand is gekomen.
Als je vooraf duidelijke afspraken maakt over de werkzaamheden en bijbehorende btw-tarieven, voorkom je verrassingen achteraf. Een betrouwbare hovenier zal altijd transparant zijn over alle kosten, inclusief de btw. Bij vragen over specifieke werkzaamheden zoals boomverzorging in Almere kunnen we je altijd voorzien van advies op maat.